机关单位财务和资产管理制度
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2025-03-13
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XXXX 财务和资产管理制度
第一章 总则
第一条 根据《预算法》、《中华人民共和国会计法》、
《行政单位财务规则》及国家和省市有关规定，制定本办
法。
第二条 财务管理基本原则：科学预算，保障重点，合规
使用，制止浪费，注重绩效。
第三条 办公室负责机关财务日常管理工作。
第二章 预决算管理
第四条 各处室根据承担的工作职能及年度重点工作任
务、上年度预算执行情况等，提出项目经费支出预算，办
公室负责编制机关基本支出预算、办公设备预算，并对处
室申报的项目经费支出预算进行审核、汇总，提出年度预
算“一上”建议方案，报党组会审定后上报市财政局。部
门预算经市财政局“二下”后，由办公室牵头负责组织实
施。
第五条 强化预算意识，预算一经批准，必须严格执行。
未列入年度预算的会议、培训、大宗采购等费用，原则上
不予报支。
第六条 严格落实《XX 市市级预算绩效评价管理暂行办
法》，在预算编制、执行、监督过程中，围绕绩效目标管
理、绩效运行监控、绩效评价和绩效管理成果应用等开展
管理活动，切实将绩效管理成果运用到项目设立、预算编
制、预算调整、管理改进、评优评先等全过程各方面。
第七条 执行财务预决算公开制度，根据市统一要求，每
年在相关网站公开年度财务预决算情况。
第三章 支出管理
第八条 各项支出均纳入部门预算，严格执行规定的开支
范围及标准。坚持先申请、后批准，再报销原则，所有支
出事前申报，X万元（不含）以下的支出需事前征得业务
分管领导和财务分管领导同意，X万元以上的支出需提交
党组会讨论审议，经领导批准或会议同意后组织实施。业
务分管领导对支出的必要性、真实性把关，财务分管领导
对支出的程序性、合法性把关。支出报销实行“三级联审
签批”制度，由经办人填写支出报销单据，规范粘贴所有
票据并提供相应附件后，经处室负责人初核、办公室审核，
报业务分管领导和财务分管领导审批同意后报销。各项费
用报支应当在发生的当月或次月结报，无特殊情况不得超
期报销。分管财务领导本人公务活动报支由主要负责人审
批。
第九条 凡是列入 XX 市公务卡强制结算目录的公务消费
应当先由个人刷卡垫付，事后凭发票和刷卡POS 机打印小
票按程序及时办理报销手续。日常结算原则上不用现金支
付。
第十条 公务接待支出。严格执行公务接待规定，所有公
务接待填写《XXXX 公务接待申报表》，经业务分管领导
同意并报办公室对接待地点、标准、陪同人数等进行审核，
财务分管领导审批后方可接待。公务接待费用报支时须提
交《XXXX 公务接待申报表》、《公务接待函》并附发票、
用餐清单等凭据，如实际发生费用高于事前申报费用，需
提供情况说明。公务接待实行一次一结，并于接待结束后
1个月内办理报销手续，不得累积混报。
第十一条 工作餐及加班餐支出。外单位工作人员来办机
关开会或办事，临近餐点确需用工作餐的，填写《XXXX
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XXXX财务和资产管理制度第一章总则第一条根据《预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》及国家和省市有关规定，制定本办法。第二条财务管理基本原则：科学预算，保障重点，合规使用，制止浪费，注重绩效。第三条办公室负责机关财务日常管理工作。第二章预决算管理第四条 各处室根据承担的工作职能及年度重点工作任务、上年度预算执行情况等，提出项目经费支出预算，办公室负责编制机关基本支出预算、办公设备预算，并对处室申报的项目经费支出预算进行审核、汇总，提出年度预算“一上”建议方案，报党组会审定后上报市财政局。部门预算经市财政局“二下”后，由办公室牵头负责组织实施。第五条强化预算意识，预算一经批准...
