信贷业务审计：重点关注“三查”！
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2024-12-13
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信贷业务审计：重点关注“三查”！
银行信贷业务是商业银行的主营业务，开展信贷业务审计也是
金融审计的一项重要内容。近年来，市审计局以贷前调查、贷时审
查和贷后检查为切入点，扎实开展信贷业务审计，促进银行强化信
贷管理，让信贷资金更好服务企业发展。
一看贷前调查是否充分
检查银行是否要求借款人提供财务报表、交易合同等基础资料，
并核实资料的真实性；是否利用实地盘查、同业询问及网站查询等
多种渠道调查和了解客户信息，核实借款人生产经营、生活现状；
是否对借款人征信情况进行查询，核实借款人的真实情况；是否对
借款人开展信用评级并建立信用评级体系，有无调查记录与信用评
级前后矛盾的情况。在对某银行贷款审计时，发现同一调查人在同
一时段对某单位进行的贷前调查记录与信用评级的评价内容存在前
后矛盾的现象，进一步追查发现贷款多年逾期等问题。
二看贷时审查是否规范
针对保证担保审计，通过人民银行征信系统，对保证人的基本
信息、对外担保信息以及是否存在诉讼、违约、纠纷等情况或过度
对外担保等资信状况进行核查，确保保证人资格和能力。针对抵押
担保审计，主要审计抵押物选择是否为法律法规许可的财产，是否
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信贷业务审计：重点关注“三查”！ 银行信贷业务是商业银行的主营业务，开展信贷业务审计也是金融审计的一项重要内容。近年来，市审计局以贷前调查、贷时审查和贷后检查为切入点，扎实开展信贷业务审计，促进银行强化信贷管理，让信贷资金更好服务企业发展。 一看贷前调查是否充分 检查银行是否要求借款人提供财务报表、交易合同等基础资料，并核实资料的真实性；是否利用实地盘查、同业询问及网站查询等多种渠道调查和了解客户信息，核实借款人生产经营、生活现状；是否对借款人征信情况进行查询，核实借款人的真实情况；是否对借款人开展信用评级并建立信用评级体系，有无调查记录与信用评级前后矛盾的情况。在对某银行贷款审计时，发...
