企业合规管理的三张清单：风险识别、岗位职责、流程管控
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2024-12-13
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企业合规管理的三张清单：风险识别、岗位职责、流程管
控
中央企业合规管理办法要求建立三张清单：风险识别清单、岗位合
规职责清单和流程管控清单，以明确合规风险、落实岗位责任和应
对处理方法。三张清单相互衔接、制约和监督，形成联动更新，确
保合规体系的有效实施。
企业运营，合规先行。那么，谁是企业合规的受益人呢？
企业合规的受益人有：法定代表人、股东和员工。伴随着各类企业
组织的深化改革，推进企业法治化建设的要求，合规管理对受益人，
起到“立竿见影”的效果。
识别三张清单
2022 年10 月1日正式实施的《中央企业合规管理办法》（以下简称
《办法》）第 13-15 条中，明确合规战略，守护合规价值，明确了
建立三道防线。（如下图所示）
第一道防线是企业的业务部门及职能部门，要对本部门的合规管理
流程编制风险清单和岗位职责清单；第二道防线是合规专业管理部
门，负责起草制定合规的基本制度和各种规章制度，展开合规管理
的有效性评价和违规调查，建立起合规流程嵌入企业经营的防线；
第三道防线，是纪检监察和审计稽查部门，负责对合规落实情况监
督。
以上的合规管理办法对合规责任主体的各自责任进行了厘清。责任
主体的各自职责履行，合规落地，就需要制作以下三张合规关键清
单：
第一张“清单”：风险识别清单。
合规管理工作的基础，通过各个业务部门和管理部门逐项梳理各自
工作内容，结合必须遵循的法律法规和政策文件，确定工作中的合
规风险点，把这些风险点按照风险程度和发生概率排列出来，从而
形成风险识别清单。
第二张“清单”：岗位合规职责清单。
每个岗位都有清晰的岗位职责，对照这些岗位职责，将每个职责中
的合规审核、合规管理、合规动作都反映出来，对于本岗的合规职
责就能凸显并汇总为合规职责清单。
第三张“清单”：流程管控清单。
所有企业的业务流程和管理流程中，通过识别合规风险，都要设置
关键风控点，并增加合规审查环节，每个流程管控环节依次确认，
就形成流程管控清单。
三张清单的内部逻辑是功能彼此衔接，工作顺序层层递进，直到形
成完整闭环。除此之外，配合落地的还有其他，诸如法律法规清单、
规章制度清单等。
建立三张清单
摘要：
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企业合规管理的三张清单：风险识别、岗位职责、流程管控中央企业合规管理办法要求建立三张清单：风险识别清单、岗位合规职责清单和流程管控清单，以明确合规风险、落实岗位责任和应对处理方法。三张清单相互衔接、制约和监督，形成联动更新，确保合规体系的有效实施。企业运营，合规先行。那么，谁是企业合规的受益人呢？企业合规的受益人有：法定代表人、股东和员工。伴随着各类企业组织的深化改革，推进企业法治化建设的要求，合规管理对受益人，起到“立竿见影”的效果。识别三张清单2022年10月1日正式实施的《中央企业合规管理办法》（以下简称《办法》）第13-15条中，明确合规战略，守护合规价值，明确了建立三道防线。（如下图...
