X集团公司全面预算管理办法
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2024-12-13
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X集团公司全面预算管理办法
第一章总则
第一条为加强 X集团公司的财务管理，提高经营效率与效果，确保
集团战略目标的顺利实现，根据《中华人民共和国会计法》、《企
业财务通则》及国家其他相关法律法规，结合集团实际情况，特制
定本全面预算管理办法（以下简称“本办法”）。
第二条全面预算管理是以集团战略目标为导向，通过对集团及各子
公司、部门未来一定期间内的经营活动和财务活动进行预测和规划，
合理配置资源，并对执行过程进行监控与调整，以实现对集团经营
活动的全面控制和管理，促进集团价值最大化的管理工具。
第三条本办法适用于 X集团公司总部、各全资及控股子公司（以下
简称“各单位”），各参股公司可参照执行。
第四条全面预算管理的基本原则：
战略导向原则：全面预算管理应与集团战略目标紧密相连，确保资
源分配与战略方向一致。
全员参与原则：预算的编制、执行、控制、考核等各个环节应覆盖
集团全体员工，形成上下联动、横向协同的预算管理体系。
刚性与柔性相结合原则：预算一经批准，必须严格执行，同时允许
在外部环境发生重大变化时，对预算进行合理调整，保持预算的灵
活性和适应性。
全面性原则：预算管理应涵盖集团所有经济活动和财务收支，实现
业务预算、资本预算、财务预算的有机融合。
绩效导向原则：预算执行情况应作为各单位及员工绩效考核的重要
依据，促进预算目标的达成。
第二章组织机构与职责
第五条集团成立全面预算管理委员会（以下简称“预委会”），作
为预算管理的最高决策机构，负责审议批准集团年度预算方案、调
整方案及考核奖惩方案等重大事项。预委会主任由集团董事长担任，
成员包括集团高层管理人员及相关部门负责人。
第六条预委会下设预算管理办公室（以下简称“预算办”），挂靠
在集团财务部，负责日常预算管理工作，包括预算编制的组织、协
调、审核、汇总、分析、调整及考核等。
第七条各单位应成立相应的预算管理机构，明确职责分工，确保预
算管理的有效实施。预算管理机构应包括但不限于预算编制小组、
执行小组和监督小组，各小组职责如下：
预算编制小组：负责本单位预算的编制、初审及上报工作。
执行小组：负责预算的具体执行，包括日常监控、信息反馈及预算
调整申请等。
监督小组：负责对预算执行情况进行监督，定期评估预算执行效果，
提出改进建议。
第三章预算编制
摘要：
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X集团公司全面预算管理办法第一章总则第一条为加强X集团公司的财务管理，提高经营效率与效果，确保集团战略目标的顺利实现，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及国家其他相关法律法规，结合集团实际情况，特制定本全面预算管理办法（以下简称“本办法”）。第二条全面预算管理是以集团战略目标为导向，通过对集团及各子公司、部门未来一定期间内的经营活动和财务活动进行预测和规划，合理配置资源，并对执行过程进行监控与调整，以实现对集团经营活动的全面控制和管理，促进集团价值最大化的管理工具。第三条本办法适用于X集团公司总部、各全资及控股子公司（以下简称“各单位”），各参股公司可参照执行。第四条全面预算管理的...
