在2024年全市成本绩效管理工作推进会上的讲话
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2024-12-13
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在2024 年全市成本绩效管理工作推进会上的讲话
同志们：
在国内国际环境严峻、收支矛盾进一步加剧的大背景下，
实现效益成本最大化，是有效配置财政资源、提高公共服
务质量和成效的最优选择。今天，我们在这里召开 2024 年
全市成本绩效管理工作推进会，主要目的是总结前一阶段
工作成果，分析当前存在的问题，进一步明确任务、压实
责任，全力推进我市成本绩效管理工作再上新台阶。下面
我讲几点意见。
一、回顾过去，我们取得了积极进展
按照由简到难的原则，自 2021 年起**市陆续选取部分
具有代表性、成本相对稳定、可复制可推广的项目开展成
本绩效管理。2021 年，**市财政局选取幼儿园运行、主城
区路灯养护等项目开展成本绩效管理试点工作，探索开展
预算执行中的成本控制及预算执行后的成本评价；2022 年，
**市财政局选取污水处理服务费、公交补贴等公用事业项
目深入推进成本绩效结果应用，探寻成本绩效管理的突破
口；2023 年，**市在省厅工作部署的基础上，建立起“财
政+部门+三方机构+区县”协同联动工作机制，实现了预
算绩效管理全流程再造，推动了各级各部门成本绩效管理
工作开展。
（一）定制度，打牢成本绩效管理基础
为切实有效解决预算管理中存在的“重投入、轻成本”
问题，**市瞄准堵点、痛点，制定了《**市2023 年度成本
预算绩效管理实施方案》，从总体目标、工作分工、工作
程序、结果应用、工作要求等六个方面为全市开展成本绩
效管理工作指明方向。同时为提升部门单位对成本绩效管
理的理解和认识，结合预算编制的相关要求，向各部门单
位印发《成本效益分析指南》，指导部门单位做好成本效
益分析工作。
（二）理流程，完善成本绩效管理体系
1.项目入库重分析。一是修订绩效目标模板，将成本指
标列为绩效目标一级指标。2023 年，市区两级对年初预算
编制的 4713 个项目的总成本、分项成本、单位成本进行重
点审核。2024 年，预算编制提高审核要求，对成本构成是
否合理、成本测算依据是否充分、预期目标是否矮化等进
行重点核实。二是完善事前评估报告，强化成本效益分析
将经济性和成本构成作为财政事前评估重点，充分考察项
目投入与产出是否相适应、成本控制措施是否完善。2024
年，对全市 39 个新增重大政策项目开展财政事前评估，为
项目开展全流程成本预算绩效管理打下坚实基础。
2.预算编制重细化。2024 年，在预算编制中，全市各
部门单位自主选择 570 个预算金额较大、体现部门单位重
要职能的项目，开展成本效益分析，研判影响成本构成的
关键因素，详细填写“项目测算表”，结合“绩效目标
表”中的产出和效益指标，填报“项目支出成本效益分析
表”。
3.预算审核重核定。市区两级财政部门审核预算时，重
点审核项目可行性、必要性以及绩效目标体现出的成本情
况，判断事权是否与支出责任相适应，关注是否与其他单
位事权相重叠，确定成本设置是否正确。对成本金额填报
模糊、成本分析不明确的项目，实施“一票否决”，予以
退回。
4.预算执行重控制。项目执行过程中，督促部门单位严
格控制成本。2023 年，全市年中开展运行监控项目 6191
个，重点对项目成本情况进行分析，对偏离目标的及时纠
偏，出现重大问题的暂停项目执行。同时，全市选取 40 个
重点项目开展财政运行监控，重点关注成本控制情况和支
出进度异常情况，形成监控报告，为完善政策和领导决策
提供依据。
摘要：
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在2024年全市成本绩效管理工作推进会上的讲话同志们：在国内国际环境严峻、收支矛盾进一步加剧的大背景下，实现效益成本最大化，是有效配置财政资源、提高公共服务质量和成效的最优选择。今天，我们在这里召开2024年全市成本绩效管理工作推进会，主要目的是总结前一阶段工作成果，分析当前存在的问题，进一步明确任务、压实责任，全力推进我市成本绩效管理工作再上新台阶。下面我讲几点意见。一、回顾过去，我们取得了积极进展按照由简到难的原则，自2021年起**市陆续选取部分具有代表性、成本相对稳定、可复制可推广的项目开展成本绩效管理。2021年，**市财政局选取幼儿园运行、主城区路灯养护等项目开展成本绩效管理试点工...
