仓储保管环节常见内控风险与应对措施
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2024-12-13
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仓储保管环节常见内控风险与应对措施
仓储保管环节内部控制分析
1.存在问题
（1）入库验收不规范
物资采购完成之后，需要验收入库，但部分仓储人员
的验收流于形式，未能严格按照采购单认真审核物资情况
很容易导致虚假采购和套用资金问题。对到货物资验收工
作不重视，很难保证物资质量，进而对企业生产造成不利
影响。部分仓储人员在确认验收无误后，未能及时登记入
库，或入库信息不够准确，物资分类管理不到位，都会导
致相关账目的混乱。
（2）仓储保管职责不明确
仓储保管人员的职责划分不够明确，相关分工不够合
理，就会导致库存物资挪用，甚至发生被盗问题。仓储保
管工作中还存在保管方式不当问题，对库存物资管理监督
不够严密，进而导致物资存储过程中发生损坏，就会导致
企业经营成本的增加。
（3）出库管理不严格
物资出库管理不严格，相关领用手续不完善，可能导
致库存物资的流失，进而造成物资成本增加，影响企业经
营效益。对于一些存在安全风险的物资管理，如果未能有
效进行出库管理，甚至会引发严重的安全事故。
（4）仓储盘点制度不健全
当前，部分企业仓储保管工作中，缺乏有效的仓储盘
点制度，盘点方式不合理，对库存盘盈、盘亏、变质及毁
损等问题不能及时发现，并有效解决，使得库存物资与入
库清单存在差异，且无法追究责任，进而造成企业资产的
流失。
（5）处置责任不明确
仓储保管过程中，部分储存货物的处置责任不够明确，
仓储管理人员在进行审批时不够严格，不能采取有效、公
正的方式处置仓储货物，相应的标准不够统一，管理制度
落实不到位，仓储保管人员随意报损、报废现象较为严重
使得仓储货物存在流失问题，容易发生违法、违规处置问
题，造成估计损失。有些货物要采取特殊的处置方式，比
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仓储保管环节常见内控风险与应对措施仓储保管环节内部控制分析1.存在问题（1）入库验收不规范物资采购完成之后，需要验收入库，但部分仓储人员的验收流于形式，未能严格按照采购单认真审核物资情况很容易导致虚假采购和套用资金问题。对到货物资验收工作不重视，很难保证物资质量，进而对企业生产造成不利影响。部分仓储人员在确认验收无误后，未能及时登记入库，或入库信息不够准确，物资分类管理不到位，都会导致相关账目的混乱。（2）仓储保管职责不明确仓储保管人员的职责划分不够明确，相关分工不够合理，就会导致库存物资挪用，甚至发生被盗问题。仓储保管工作中还存在保管方式不当问题，对库存物资管理监督不够严密，进而导致物资存储...
