党费收支情况审计发现问题整改报告
VIP专免
2024-08-22
999+
15.04KB
12 页
海报
侵权投诉
党费收支情况审计发现问题整改报告
一、审计工作基本情况
（一）审计查出主要问题
1．未按规定设置会计账簿。审计发现项目部在 20XX 年7月至
20XX 年12 月期间的办公费、差旅费、招待费支出，未按照财务管理
制度和政府会计准则制度的规定，设置银行存款日记账或现金日记
账，也未依据实际情况设置其他账簿。
2．会计凭证日期不合规。审计发现项目部存在 20XX 年X月X
日至 20XX 年X月X日期间报销的 20XX 年办公费发票，其原始凭证
中的日期为 20XX 年8月，而该期间内的实际发生时间是 20XX 年7
月，违反了会计凭证等相关财务制度的规定。
3．支出事项审批手续不完善。审计发现项目部人员外出考察学
习，以及外来人员参观、接待等工作发生的费用，均没有履行先审
批后报销的程序；项目部在 20XX 年9月份至 20XX 年12 月底期间支
付给某公司的劳务费共计 16 万元，也没有履行先审批后支付的手续。
4．未及时支付个人劳务费。审计发现项目部存在 20XX 年X月X
日至 20XX 年X月X日期间为外部单位提供的施工劳务，项目部未按
合同约定的时间向劳务提供方支付劳务费 133950 元的情况。
5．项目内控管理不到位。审计发现项目部对于日常采购工作缺
乏有效的监督管理，对采购流程及供应商资质、产品质量把关不严；
项目部未对施工现场使用的电器设备进行检查、验收；项目部未对
进
场的建筑材料、构配件和设备的合格证、检验报告等材料进行检查；
项目部对于库存物资缺少定期或者适时的盘点工作。
6．项目资金拨付不规范。审计发现项目部未严格按照合同约定
的时间和金额，拨付施工承包商工程款；部分项目进度款已经超期
未支付。
7．项目档案管理不规范。审计发现项目部对于重要的会计资料、
合同协议等档案材料，由于管理不善，造成部分材料遗失。
（二）审计发现主要问题分类汇总
1．财务管理类
针对“未按规定设置会计账簿”的问题，立行立改，已将整改
情况上报主管部门进行复核；针对“会计凭证日期不合规”的问题，
已将整改情况上报主管部门进行复核；针对“支出事项审批手续不
完善”的问题，已将整改情况上报主管部门进行复核；针对“未及
时支付个人劳务费”的问题，已将整改情况上报主管部门进行复核。
2．项目管理类
针对“项目内控管理不到位”的问题，由于该项目属于在建项
目，且前期开展了自查自纠工作，故已将该问题转至主管部门进行
复核；针对“项目资金拨付不规范”的问题，已将相关情况上报主
管部门进行复核；针对“项目档案管理不规范”的问题，建议由项
目部先对现有档案进行清理、归类和妥善保管，再制定档案管理制
度，进一步规范档案管理工作。
二、审计发现问题的原因分析
摘要：
展开>>
收起<<
党费收支情况审计发现问题整改报告 一、审计工作基本情况 （一）审计查出主要问题 1．未按规定设置会计账簿。审计发现项目部在20XX年7月至20XX年12月期间的办公费、差旅费、招待费支出，未按照财务管理制度和政府会计准则制度的规定，设置银行存款日记账或现金日记账，也未依据实际情况设置其他账簿。 2．会计凭证日期不合规。审计发现项目部存在20XX年X月X日至20XX年X月X日期间报销的20XX年办公费发票，其原始凭证中的日期为20XX年8月，而该期间内的实际发生时间是20XX年7月，违反了会计凭证等相关财务制度的规定。 3．支出事项审批手续不完善。审计发现项目部人员外出考察学习，以及外...
