关于县行政事业单位内部控制体系建设情况的调研报告 (1)
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2024-06-17
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关于县行政事业单位内部控制体系建设情况的调研报告
内部控制，是单位为了保护其资产的安全完整，保证
单位正常运转符合国家法律、法规和内部规章要求，确保
单位经济业务活动、财务信息的可靠性，进一步提高管理
效率，防止舞弊，防范风险等目的，在单位内部制定的一
系列既相互联系又相互制约的制度体系。为了进一步提高
行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风
险防控机制建设，财政部先后印发了《行政事业单位内部
控制规范（试行）》《财政部关于全面推进行政事业单位
内部控制建设的指导意见》《关于开展行政事业单位内部
控制基础性评价工作的通知》等一系列内部控制体系建设
文件，明确单位建立与实施内部控制应当遵循的原则、风
险评估和控制方法、单位层面和业务层面的内部控制、内
部控制的评价与监督，并指导各行政事业单位建立和完善
内控管理、保证单位安全运转、提高资金利用效率，促使
各项经济业务活动符合相关法律规定，为单位提供真实可
靠的财务信息有着重要的意义。为使内部控制规范真正发
挥应有的作用，近日，县财政局对我县各行政事业单位内
部控制制度执行情况以“实地走访”的形式进行了调查研
究，旨在了解全县各部门内部控制制度执行现状、存在问
题，研究对策，促使内部控制规范在我县内落深落实。
一、内部控制制度执行现状
近年来，我县一直重视对行政事业单位内部控制理论
培训，并注重制度建设、法律法规宣传，着力推进政务信
息公开和内部监督制约，在内部控制建设方面取得了显著
成效，较好地保障了单位内部规范运行。一是工作运行规
则基本建立。各行政事业单位能够按照《内控规范》的原
则，以编制职能为基础，对日常工作事项的职责划分、岗
位设置、人员配备等予以明确，较好地保障了行政事业单
位正常运转。二是权力行使基本规范。对六大经济业务活
动的决策、执行、监督，明确分工、相互分离、分别行权、
分岗定权，权责明确。三是内部管理制度比较全面。行政
事业单位基本能够结合自身实际，自上而下对部门内部管
理中涉及的组织架构、专题培训、风险评估、分级授权、
“三重一大”以及六大经济业务等事项出台一系列的制度
规定，从制度层面防范内控风险。但在实际工作中，仍然
存在着制度规定不够细致完善、经济业务制度、流程图设
置不够科学合理。主要体现在内控意识相对薄弱、内控制
度不健全和内控监督不合理等方面。
二、行政事业单位内部控制制度存在的问题
（一）内部控制意识相对薄弱。
摘要：
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关于县行政事业单位内部控制体系建设情况的调研报告内部控制，是单位为了保护其资产的安全完整，保证单位正常运转符合国家法律、法规和内部规章要求，确保单位经济业务活动、财务信息的可靠性，进一步提高管理效率，防止舞弊，防范风险等目的，在单位内部制定的一系列既相互联系又相互制约的制度体系。为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，财政部先后印发了《行政事业单位内部控制规范（试行）》《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》等一系列内部控制体系建设文件，明确单位建立与实施内部控制应当遵循的原则、风险评估...
