关于国有企业审计工作总结-5篇
VIP专免
2024-06-14
999+
27.7KB
40 页
海报
侵权投诉
关于国有企业审计工作总结 1
关键词：国有企业；内部审计委员会；构建；实施
进入 21 世纪后，审计委员会在在我国上市公司得到快
速的发展。但在国有企业内部，许多都实行总经理负责制
没有设立董事会，因此在其内部如何构建审计委员会，并
借助内部审计委员会这个平台，更好发展内部审计风险防
范和增值服务功能，受到审计实务界的高度关注。
一、内部审计委员会构建实施的必要性
近几年来，国家一直要求国有企业要建立和完善现代
企业制度。2004 年8月国资委的《中央企业内部审计管理
暂行办法》规定，国有控股公司和国有独资公司，应当依
据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在董事
会下设立独立的审计委员会。
就内部审计而言，要真正要实现审计工作转型，还会
受到很多因素制约，内部审计的独立性仍有等加强。审计
工作转型的环境有待进一步改善。设立审计委员会即能提
供一个平台，尤其是没有设立董事会的国有企业，可以促
使内部审计部门能定期或不定期向公司高层进行汇报，与
公司相关责任部门之间进行沟通与联系，争取理解，为内
部审计工作创造一个良好的工作环境，从而更好地发挥审
计职能作用，推动审计工作转型。
二、内部审计委员会构建概述
（一）设立目标
未设立董事会的国有企业设立审计委员会，与现代公
司治理结构下的审计委员会制度在许多方面上有着很大的
区别。没有设立董事会的国有企业审计委员会设立的宗旨
就是以国家法律法规、财经制度和企业规章制度为依据，
以实现企业平安为目标，通过加强企业内审工作的领导，
强化审计监督，健全企业内部控制制度，规范企业经营行
为，促进企业各项经济资源的有效使用，保障企业经营活
动有序、健康、稳定发展。从这个角度而言，安徽省电力
公司设立审计委员会的根本目的，就是服务于内部审计工
作，提升内部审计地位，更好地发挥审计职能作用。
（二）工作原则
国有企业内部审计委员会设立的原则包括：一是客观
公正原则，提交审计委员会议定的审计资料要实事求是、
客观准确；二是重要性原则，审计委员会只议定涉及公司
生产经营的重大审计事项、事务以及公司所属单位要求复
议的审计项目；三是集体确定原则，提交审计委员会议定
的重大问题或复议问题，经委员会会议集体研究讨论，做
出审计评价和审计处理意见。
（三）工作职责
国有企业内部审计委员会工作职责包括：审定公司内
部审计的发展规划、年度工作计划；审定重要的内部审计
工作制度；听取并审议年度审计计划完成情况，对审计发
现的普遍性、疑难性的问题，研究确定整改措施；评议、
裁定公司内部审计复议事项；研究安排接受外部审计的有
关迎审准备、问题分析、意见反馈、落实整改等事宜；其
他需提交审计委员会议定的审计事项。
（四）工作规则
审计委员会工作会议由主任主持，主任外出不能出席
时，可委托一名审计委员会成员主持。审计委员会会议应
由三分之二以上的委员出席方可举行；会议做出的决议，
必须经全体委员的三分之二以上通过。审计委员会研究决
定的事项应形成会议纪要，按会议决议内容的保密程度，
在一定范围内予以。出席会议的委员和列席会议的人员均
对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。
三、主要做法
（一）建立健全审计委员会制度
应印发《内部审计委员会工作规则》，明确审计委员
会的组织机构设置、审计委员会人员组成、工作宗旨、组
织形式、工作职责、工作原则、议事规则和工作程序等。
制度的建立与健全，对于审计委员会工作长效机制的形成
起到了关键作用。它使审计委员会工作的正常开展，有了
标签： #工作总结
摘要：
展开>>
收起<<
关于国有企业审计工作总结1关键词：国有企业；内部审计委员会；构建；实施进入21世纪后，审计委员会在在我国上市公司得到快速的发展。但在国有企业内部，许多都实行总经理负责制没有设立董事会，因此在其内部如何构建审计委员会，并借助内部审计委员会这个平台，更好发展内部审计风险防范和增值服务功能，受到审计实务界的高度关注。一、内部审计委员会构建实施的必要性近几年来，国家一直要求国有企业要建立和完善现代企业制度。2004年8月国资委的《中央企业内部审计管理暂行办法》规定，国有控股公司和国有独资公司，应当依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在董事会下设立独立的审计委员会。就内部审计而言，要真正要实现...
