深化“放管服”优化税收营商环境调研报告
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2024-06-14
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深化“放管服”优化税收营商环境调研报
告
一、优化税收营商环境的实践经验
（一）创新监管机制，提升纳税人获得感
1.改革税收管理员制度，实行分类分级的风险管理模式
运用税收大数据，实施信用积分制度，动态评价纳税
信用，系统筛查纳税风险疑点，做好以风险应对为重点的
事中事后管理，做到“无风险不检查”。认真落实“双随
机一公开”，主动公开权力清单和执法人员名录，随机选
案推送下发，严格执行进户执法审批制度，依法实施税收
检查。对风险等级低的纳税人主要做好风险提示提醒，促
进纳税人自我修正、自愿遵从。对信用级别高、无风险的
纳税人避免不当打扰。同时，大力推进纳税信用的应用，
强化守信联合激励和失信联合惩戒，为构建诚信社会发挥
良好效应。
2.坚持简政放权，切实为纳税人减负
制订并主动公开权责清单，接受社会公众监督，切实
做到“法无授权不可为，清单之外无权力”。坚决落实
“多证合一”，简化纳税人设立、变更、注销手续，依托
信息交换平台，与市场监督部门共享登记信息，纳税人只
需在首次办理涉税事宜时对自身信息确认即可，不再报送
任何资料。精简涉税资料报送，实行涉税资料清单管理，
将小微企业财务报表由按月报送改为按季报送，减少报送
次数，并推动涉税资料电子化，减少纳税人纸质资料报
送。
3.推进网上办税系统与企业财务软件对接
开放网上办税系统与企业财务软件对接接口。20X
年年底前在通信、银行等行业，以及汇总缴纳企业所
得税、汇总缴纳增值税、连锁经营的企业实现纳税申报
表、财务报表联网报送。同时探索扩大纳税申报表、财务
报表联网报送的行业和企业范围，鼓励有个性化需求的纳
税人、涉税专业服务机构开发接入软件，符合信息安全规
定的，税务机关免费提供接入服务，最大限度压减企业办
理纳税时间。
4.以税收风险管理为导向，对征管数据开展全链条分析
监控
创新征管方式，对征管数据开展全链条分析监控，形
成归口管理、部门协作、统一派发、查评一体和上下联动
的税收风险工作机制，建立高效的全闭合式征管体制。运
用税收大数据，健全动态信用评价和风险评估指标体系，
对低信用、高风险纳税人实施严格的管理措施。加强增值
税发票风险管理的多税种、多环节协同联动，逐步建立形
成增值税发票风险全税种、全环节防控的新态势。在千户
集团企业服务中，坚持将纳税服务与风险管控结合起来，
建立千户集团企业管理服务和税收分析机制，定期组织召
开征管部门联席会和税企沟通会，分析税收管理风险，形
成管控合力。
（二）应用现代信息的快捷性，全面优化营商环境
随着信息技术的发展，“互联网+税务”的创新型服务
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深化“放管服”优化税收营商环境调研报告一、优化税收营商环境的实践经验（一）创新监管机制，提升纳税人获得感1.改革税收管理员制度，实行分类分级的风险管理模式运用税收大数据，实施信用积分制度，动态评价纳税信用，系统筛查纳税风险疑点，做好以风险应对为重点的事中事后管理，做到“无风险不检查”。认真落实“双随机一公开”，主动公开权力清单和执法人员名录，随机选案推送下发，严格执行进户执法审批制度，依法实施税收检查。对风险等级低的纳税人主要做好风险提示提醒，促进纳税人自我修正、自愿遵从。对信用级别高、无风险的纳税人避免不当打扰。同时，大力推进纳税信用的应用，强化守信联合激励和失信联合惩戒，为构建诚信社会发挥...
