财政局内部控制基本制度
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2024-06-05
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财政局内部控制基本制度
第一章 总 则
第一条 为进一步强化对权力的监督和制约，有效防控
廉政风险及其他风险，切实提高财政管理水平，根据有关
法律、法规及财政部《行政事业单位内部控制规范（试
行）》和《关于加强财政内部控制工作的若干意见》的规
定，按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制
依法依规运行的要求，结合工作实际，制定本制度。
第二条 本制度所称内部控制是指为实现控制目标，通
过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险，制定
完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对 xx 县
财政局内部工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督
的动态过程和机制。
第三条 本制度适用于 xx 县财政局机关各股室。
第二章 目标和原则
第四条 控制目标
促进 xx 县财政局依法行政和依法理财，确保财政资金
分配公平公正、管理严格规范、使用安全有效、干部清正
廉洁、工作效能和理财水平不断提高。基本要求：在 xx 县
财政局内建立起职责明晰、健全规范、运行高效、制衡有
力的内部控制制度。
第五条 建立和实施内部控制应遵循以下基本原则
（一）全面性原则。内部控制贯穿于决策、执行、监督
和反馈全过程，贯穿各项财政业务流程和各个环节，覆盖
各股室和岗位，并由全体干部职工参与，各项决策或业务
活动均应做到过程留痕迹、责任可追溯。
（二）制衡性原则。分事行权、分岗设权、分级授权，
在管理架构、机构设置及职责分配、业务流程等方面实现
决策、执行、监督既相互制约又相互协调。
（三）对等性原则。各岗位人员在决策、执行、监督和
反馈过程中行使的权利与承担的责任相一致。
（四）重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，
重点关注关键业务、环节、岗位及重大风险。
（五）适应性原则。内部控制应与职责分工、业务范围、
风险等级和人员构成等相适应，并根据新情况及时调整完
善。
（六）有效性原则。内部控制存在的问题能够得到及时
反馈和纠正，有效管控各类风险。
第三章 制度体系
摘要：
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财政局内部控制基本制度第一章 总 则第一条 为进一步强化对权力的监督和制约，有效防控廉政风险及其他风险，切实提高财政管理水平，根据有关法律、法规及财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和《关于加强财政内部控制工作的若干意见》的规定，按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制依法依规运行的要求，结合工作实际，制定本制度。第二条 本制度所称内部控制是指为实现控制目标，通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险，制定完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对xx县财政局内部工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督的动态过程和机制。第三条 本制度适用于xx县财政局机关各股室。第二章 目...
