xx县自然资源局内部控制管理工作手册
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2024-06-05
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xx 县自然资源局内部控制管理工作手册
目录
1．会计机构管理制度...................................................................3
2．重大资金议事决策规则.............................................................5
3．内部控制关键岗位管理制度.......................................................6
4．xx 县自然资源局议事决策规则................................................10
5．预算业务管理制度.................................................................15
6．收支业务管理制度（试行）.....................................................19
7．资产业务管理制度（试行）.....................................................22
8．xx 县自然资源局政府采购业务管理制度....................................28
9．合同业务管理制度（试行）.....................................................33
10．xx 县自然资源局办公费管理细则...........................................36
11．xx 县自然资源局会议费管理细则...........................................37
12．xx 县自然资源局培训费管理细则...........................................41
13．xx 县自然资源局公务接待费管理细则.....................................43
14．xx 县自然资源局差旅费管理细则...........................................44
15．xx 县自然资源局内部审计制度..............................................48
16．xx 县自然资源局预算绩效管理办法........................................51
17．xx 县自然资源局专项资金监督管理暂行办法............................57
18．xx 县自然资源局部门经费管理绩效考核制度............................59
19．附件 1：xx 县自然资源局出差审批单......................................62
20．附件 2：财政部分地区、分级别差旅住宿费和伙食补助费限额标准
表............................................................................................ 62
会计机构管理制度
第一章总则
第一条为了加强和规范内部控制，强化廉政风险防控机制建设，根
据《中华人民共和国会计法》，会计基础工作规范》，《行政事业单位
内部控制规范（试行）》等有关法律法规和相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于 xx 县自然资源局及二级机构事业单位。
第二章会计机构设置
第三条根据工作业务的需要设置会计机构并配备会计机构负责人
（会计主管人员），或在相关机构中设置会计人员。局设财务股，配备
会计人员和财务管理人员。
第三章会计人员配置及岗位责任制
第四条会计人员配置应当符合以下条件：
（一）会计人员应当具备必要的专业知识和技能，熟悉有关法律、
法规，掌握国家统一的会计制度，遵守职业道德。
（二）从事会计工作的人员必须取得会计从业资格证书。
（三）会计机构负责人（会计主管人员），取得会计从业资格证书，
从事会计工作三年以上经历。
摘要：
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xx县自然资源局内部控制管理工作手册目录1．会计机构管理制度...................................................................32．重大资金议事决策规则.............................................................53．内部控制关键岗位管理制度.......................................................64．xx县自然资源局议事决策规则.............................................
