调研报告：深化“放管服”优化税收营商环境调研报告
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2024-05-26
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深化“放管服”优化税收营商环境调研报告
一、优化税收营商环境的实践经验
（一）创新监管机制，提升纳税人获得感
1.改革税收管理员制度，实行分类分级的风险管理模式
运用税收大数据，实施信用积分制度，动态评价纳税信用，系统筛查纳税风险
疑点，做好以风险应对为重点的事中事后管理，做到“无风险不检查”。认真落实
“双随机一公开”，主动公开权力清单和执法人员名录，随机选案推送下发，严格
执行进户执法审批制度，依法实施税收检查。对风险等级低的纳税人主要做好风险
提示提醒，促进纳税人自我修正、自愿遵从。对信用级别高、无风险的纳税人避免
不当打扰。同时，大力推进纳税信用的应用，强化守信联合激励和失信联合惩戒，
为构建诚信社会发挥良好效应。
2.坚持简政放权，切实为纳税人减负
制订并主动公开权责清单，接受社会公众监督，切实做到“法无授权不可为，
清单之外无权力”。坚决落实“多证合一”，简化纳税人设立、变更、注销手续，
依托信息交换平台，与市场监督部门共享登记信息，纳税人只需在首次办理涉税事
宜时对自身信息确认即可，不再报送任何资料。精简涉税资料报送，实行涉税资料
清单管理，将小微企业财务报表由按月报送改为按季报送，减少报送次数，并推动
涉税资料电子化，减少纳税人纸质资料报送。
3.推进网上办税系统与企业财务软件对接
开放网上办税系统与企业财务软件对接接口。20*年年底前在通信、银行等行
业，以及汇总缴纳企业所得税、汇总缴纳增值税、连锁经营的企业实现纳税申报表 、
财务报表联网报送。同时探索扩大纳税申报表、财务报表联网报送的行业和企业范
围，鼓励有个性化需求的纳税人、涉税专业服务机构开发接入软件，符合信息安全
规定的，税务机关免费提供接入服务，最大限度压减企业办理纳税时间。
4.以税收风险管理为导向，对征管数据开展全链条分析监控
创新征管方式，对征管数据开展全链条分析监控，形成归口管理、部门协作、
统一派发、查评一体和上下联动的税收风险工作机制，建立高效的全闭合式征管体
制。运用税收大数据，健全动态信用评价和风险评估指标体系，对低信用、高风险
纳税人实施严格的管理措施。加强增值税发票风险管理的多税种、多环节协同联动 ，
逐步建立形成增值税发票风险全税种、全环节防控的新态势。在千户集团企业服务
中，坚持将纳税服务与风险管控结合起来，建立千户集团企业管理服务和税收分析
机制，定期组织召开征管部门联席会和税企沟通会，分析税收管理风险，形成管控
合力。
（二）应用现代信息的快捷性，全面优化营商环境
随着信息技术的发展，“互联网+税务”的创新型服务模式已成为纳税人热切
需求和关注的服务方式。将办税服务厅自主办税区扩大并打造成网上办税、自助办
税、手机 APP 办税全功能体验区，提供“进一个网、办多项事、省多方力”的办税
体验，全面优化营商环境。
1.推行新办纳税人“零门槛”办税
为新办纳税人提供“套餐式”服务，一次性办结多个涉税事项，在办税服务厅
设置新办纳税人办理涉税事项综合窗口或绿色通道，将新办纳税人到税务机关办理
信息采集、实名认证、票种核定、购买金税设备、金税发行、领用发票等事项，集
成到窗口一次性办理，纳税人只需取一次号，避免多次排队多窗口往返办理。将增
值税普通发票核定事项由限时办结改为即时办结，大幅缩短办理时间。将无不良信
用记录的新办纳税人纳入取消增值税专用发票认证范围，减轻纳税人发票认证负担
和办税服务厅工作压力。
2.不断优化纳税服务
大力推进便利化办税改革，构建集排队叫号、资料预审、宣传咨询、引导分流
和“非接触式”服务现场辅导于一体的“大导税”格局。办税服务厅设置专人负责
网厅、自助厅发起业务的受理、流转和办结，引导纳税人从线下窗口办理向线上自
助办理转变，有效分流实体办税厅“流量”。全面推行“最多跑一次”服务，最大
限度让纳税人“少跑腿、快办事”。进一步清理纳税人报送的涉税资料，实现一次
性告知，避免“反复跑、多头问”，对符合条件的纳税人落实减少纳税人领票次数 、
免网上勾选认证等纳税信用鼓励政策。
3.提高政策服务透明度对税收政策科学分类，
明确上网发布渠道和形式，提高税收政策透明度。畅通*、门户网站、网上办
税服务厅等渠道，加大税收热点问题的宣传解读，及时回应纳税人对税收政策确定
性的服务需求。紧紧围绕纳税人关注的热点问题，深度挖掘、精准分析纳税人对税
收政策咨询需求，畅通税务网站、微信公众平台、纳税人学堂等宣传渠道，进一步
强化税法宣传辅导，增强宣传辅导内容的针对性、实用性、系统性，积极回应纳税
人关切。
4.开展个性化服务
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深化“放管服”优化税收营商环境调研报告一、优化税收营商环境的实践经验（一）创新监管机制，提升纳税人获得感1.改革税收管理员制度，实行分类分级的风险管理模式运用税收大数据，实施信用积分制度，动态评价纳税信用，系统筛查纳税风险疑点，做好以风险应对为重点的事中事后管理，做到“无风险不检查”。认真落实“双随机一公开”，主动公开权力清单和执法人员名录，随机选案推送下发，严格执行进户执法审批制度，依法实施税收检查。对风险等级低的纳税人主要做好风险提示提醒，促进纳税人自我修正、自愿遵从。对信用级别高、无风险的纳税人避免不当打扰。同时，大力推进纳税信用的应用，强化守信联合激励和失信联合惩戒，为构建诚信社会发挥...
